Pertanyaan Pajak Mandiri Terkemuka

Apa itu Perputaran Bisnis? Omset penjualan adalah jumlah total pendapatan yang dihasilkan bisnis sebelum dikurangi biaya bisnis. Perputaran termasuk tanda terima apapun untuk barang yang dijual atau pekerjaan yang dilakukan seperti komisi, tip, pembayaran dalam bentuk barang, biaya dan hasil asuransi. Sertakan perputaran penjualan di akun keuangan Anda pada tanggal faktur atau pembayaran dan bukan tanggal yang diterima.

Apa yang dikecualikan dari Perputaran Bisnis? Omset penjualan tidak termasuk penjualan aset tetap seperti tempat, kendaraan dan pabrik serta peralatan. Juga kecualikan tunjangan memulai bisnis yang dimasukkan secara terpisah pada pengembalian denda pajak mobil. Uang yang diperkenalkan ke bisnis dikecualikan menjadi modal diperkenalkan dan bukan omset penjualan.

Berapa biaya bisnis yang diperbolehkan? Semua biaya operasional yang dikeluarkan semata-mata untuk tujuan bisnis dapat dikurangi sebagai biaya bisnis yang diijinkan termasuk barang yang dibeli untuk dijual kembali, upah karyawan, sewa dan overhead, biaya administrasi, biaya operasional kendaraan. Bunga atas pinjaman dan cerukan dapat diklaim sebagai pengeluaran bisnis di luar unsur modal pembayaran kembali. Tingkat pengeluaran bisnis yang lebih tinggi dicatat secara akurat dapat mempertahankan laba kena pajak di bawah tarif pajak yang lebih tinggi.

Dapatkah biaya pembelian dan perbaikan pabrik dan mesin diklaim? Biaya perbaikan dan pemeliharaan adalah biaya bisnis yang diijinkan. Biaya pembelian termasuk perbaikan dan biaya penggantian bukan merupakan biaya bisnis yang diijinkan, biaya ini dikenakan sebagai pengganti tunjangan modal. Penyusutan tidak diizinkan dan digantikan oleh Tunjangan Modal untuk keperluan menghitung pajak terutang.

Apakah Tunjangan Modal itu? Tunjangan modal dirancang untuk menghapus biaya pembelian aset tetap selama masa hidup aset, bukan pada tahun keuangan ketika dibeli. Penyisihan modal untuk sebagian besar aset didasarkan pada tingkat penyisihan yang lebih tinggi pada tahun pembelian, Tunjangan Tahun Pertama dengan saldo biaya yang dihapuskan pada tingkat yang lebih rendah, Tunjangan Menulis. Seluruh biaya aset apa pun dapat diklaim sebagai biaya pada tahun ketika dijual atau dihapuskan dikurangi jumlah akumulasi tunjangan modal yang telah diklaim terhadap laba kena pajak. Setiap hasil penjualan melebihi dan melampaui nilai tertulis setelah Capital Allowances ditambahkan kembali ke laba bersih dan menjadi kena pajak. Mobil dikenakan tunjangan tertulis tetapi bukan Tunjangan Tahun Pertama kecuali mereka digolongkan sebagai kendaraan komersial. Akuntansi DIY menghasilkan template perangkat lunak akuntansi yang komprehensif pada spreadsheet excel untuk mengotomatisasi fungsi akuntansi termasuk tunjangan modal.

Apakah pengeluaran digunakan untuk alasan pribadi dan bisnis yang dapat diklaim? Tidak. HMRC hanya mengijinkan pengeluaran seperti itu jika elemen biaya bisnis dari biaya dapat dipisahkan dari elemen pribadi. Jika Anda mengklaim biaya perjalanan untuk membeli barang-barang bisnis, mereka dapat diklaim untuk tujuan pajak tetapi akan dianulir jika Anda juga menunjukkan bukti barang pribadi yang dibeli pada perjalanan yang sama. Menggunakan telepon rumah Anda adalah pengeluaran bisnis yang diijinkan jika Anda mengklaim panggilan bisnis tertentu yang diidentifikasi dalam hal mana Anda juga dapat mengklaim proporsi biaya sewa yang sama.

Bisnis Inggris Tidak Tahu tentang Hukuman Pajak

Mayoritas bisnis Inggris tidak menyadari hukuman besar yang dapat ditimbulkan oleh pengajuan pengembalian pajak terlambat atau salah, penelitian baru telah ditemukan.

Data dari Tenon Forum telah menemukan bahwa sekitar dua pertiga perusahaan di Inggris tidak tahu tentang Denda pajak mobil yang harus mereka bayar. Laporan tersebut menyatakan ada “tingkat ketidaktahuan yang tinggi” yang memberikan Pendapatan Ibadat & Bea Cukai Kerajaan Nya dengan “aliran pendapatan yang signifikan”.

Nick Parker, direktur pajak Tenon Forum, berkomentar: “Meskipun mungkin tampak seperti pita merah, memastikan kepatuhan dengan batas waktu pajak adalah cara sederhana bagi pengusaha untuk menghindari tambahan, biaya yang tidak perlu karena mereka terus mengembangkan bisnis mereka.

“Start-up dan bisnis yang lebih kecil memainkan permainan berbahaya jika mereka tidak sepenuhnya menyadari tenggat waktu yang ketat dan hukuman yang ditetapkan oleh HMRC. Untuk satu hal, mereka dapat secara serius mengganggu arus kas pada titik penting pertumbuhan.”

Kelompok penasihat bisnis memperkirakan bahwa pada 2004/05 saja, hukuman untuk pengembalian formulir penilaian pribadi pajak terlambat telah menjaring HRMC hanya di bawah £ 40 juta.

Menariknya, manajer bisnis yang bertanggung jawab atas perusahaan dengan omset £ 20 juta ditambah digolongkan sebagai sangat tidak tahu ketika datang ke kesadaran Denda pajak motor kembali.

Jajak pendapat baru menemukan bahwa mayoritas perusahaan multinasional perusahaan multinasional sadar akan manfaat signifikan yang bisa didapat melalui penerapan strategi pajak yang jelas.

Sebuah survei terhadap para direktur pajak di MNC oleh PricewaterhouseCoopers PwC telah menemukan bahwa 76 persen mengaku memiliki, atau sedang bekerja menuju penerapan strategi pajak yang jelas untuk bisnis mereka.

Jajak pendapat para direktur di Simposium Pajak Global PwC juga menemukan bahwa bauran pemegang saham perusahaan sangat penting dalam memutuskan berapa banyak risiko yang diizinkan dalam transaksi pajak, dengan pertimbangan semacam itu faktor penting dalam 84 persen kasus.

Memang, pemegang saham, investor dan pemilik dikutip oleh 71 persen dari direktur pajak sebagai salah satu kelompok pemangku kepentingan yang paling berpengaruh.

Angus Johnston, seorang mitra pajak di PwC LLP, mengatakan: “Penekanan lebih besar ditempatkan pada direktur pajak untuk mengartikulasikan strategi pajak yang tepat untuk bisnis mereka, merancang kontrol yang sesuai dan mengidentifikasi area risiko dan bagaimana mengelolanya.”

Hampir dua pertiga direktur pajak mengaku menghabiskan sebagian besar waktunya untuk masalah kepatuhan dan akuntansi.

Sumber Artikel: http://EzineArticles.com/361031

Crash Kendaraan Bermotor Lebih Sering Untuk Remaja Dengan Mobil Sendiri

Jurnal Pediatrics baru-baru ini menerbitkan sebuah penelitian yang menunjukkan bahwa remaja yang melaporkan memiliki kendaraan sendiri (kendaraan yang tidak mereka bagi dengan anggota keluarga lainnya) dua kali lebih mungkin terlibat dalam tabrakan kendaraan bermotor baru-baru ini.

Studi tersebut, sebuah survei terhadap 2.167 remaja oleh para periset di Children’s Hospital of Philadelphia, mengindikasikan bahwa remaja yang memiliki kendaraan sendiri juga lebih mungkin untuk berpartisipasi dalam perilaku mengemudi berisiko lainnya, seperti menggunakan ponsel dan ngebut. Dengan adanya layanan cek pajak kendaraan online memudahkan masyarakat dalam mendapat informasi pajak.

Mengapa ini bisa terjadi? Menurut ahli keselamatan pengemudi, aspek berikut dari remaja yang memiliki kendaraan untuk penggunaan tunggal mereka adalah kontributor potensial tingkat tabrakan kendaraan bermotor yang lebih tinggi:

• Remaja lebih cenderung memilih kendaraan sendiri: Berarti mobil kecil sporty; Berdaya tinggi, kendaraan yang mudah bermanuver menggoda remaja untuk mengemudi lebih cepat dan mengambil lebih banyak peluang di belakang kemudi, seperti menenun masuk dan keluar dari lalu lintas.

• Lebih banyak waktu mengemudi: Ketika remaja berbagi kendaraan dengan anggota keluarga lainnya, mereka sama sekali tidak berada di jalan. Remaja yang harus mengembalikan kendaraan pada jam tertentu sehingga anggota keluarga lain bisa menggunakannya memiliki jam malam alami yang membatasi waktu di jalan. Sementara waktu mengemudi lebih banyak bisa membuat pengemudi remaja lebih nyaman di belakang kemudi, dia atau dia belum tentu lebih ahli dalam mengemudi. Rasa percaya diri yang salah dapat menyebabkan pengemudi remaja mengambil risiko di jalan.

• Kebebasan ekstra: Bila remaja tidak perlu meminta kunci, mereka dengan cepat terbiasa mengemudi kapanpun dan dimanapun mereka mau, dan orang tua dengan cepat terbiasa dengan kebebasan untuk tidak memberikan wahana kepada remaja yang ramai dan mereka teman. Ini berarti remaja lebih sering melakukan perjalanan, selain tinggal lebih lama.

• Lebih banyak penumpang: Remaja yang tidak harus berbagi kendaraan dengan orang tua mereka mendapatkan status di antara teman mereka karena mereka dapat menawarkan transportasi kepada mereka yang tidak memiliki akses ke kendaraan keluarga. Lebih banyak waktu di dalam kendaraan dengan penumpang remaja berarti masalah – penumpang remaja membuat mengemudi jauh lebih berisiko bagi pengemudi remaja.

Secara statistik, lebih aman bagi remaja Anda untuk berbagi kendaraan keluarga daripada memiliki mobil sendiri. Bagi orang tua yang masih berniat untuk membeli remaja mereka kendaraan mereka sendiri, profesional keselamatan lalu lintas menawarkan panduan berikut:

• Pilih kendaraan dengan hati-hati; penelitian pilihan Anda secara menyeluruh. Sopir remaja membutuhkan kendaraan kelas menengah yang stabil dengan semua fitur keselamatan yang Anda mampu. Terus terang, jika remaja Anda senang dengan pilihan Anda, itu pertanda bahwa Anda mungkin perlu mengevaluasi kembali pilihan Anda dan memilih kendaraan yang berbeda.

• Pastikan remaja Anda mematuhi undang-undang Lisensi Lulus (Licensing Licensing / GDL) di negara bagian Anda. Jika negara Anda tidak memaksakan batasan waktu untuk pengemudi remaja, buatlah keputusan Anda sendiri sebagai bagian dari peraturan rumah Anda. Cocokkan jumlah jam yang diperbolehkan remaja Anda untuk naik ke tingkat tanggung jawab dan kematangan yang dia tunjukkan.

• Jangan biarkan anak remaja Anda menyamai kendaraannya atau kendaraannya tidak memiliki waktu mengemudi yang tidak terbatas. Tetapkan batasan pada frekuensi dan tujuan mengemudi. Menemani remaja Anda dalam perjalanan di kendaraan mereka sesekali dan mengamati perilaku mengemudi mereka dengan hati-hati, mengamati kebiasaan mengemudi yang buruk yang mungkin mereka dapatkan saat mengemudi sendiri.

• Gunakan hukum GDL dan jumlah sabuk pengaman di mobil Anda untuk menentukan jumlah maksimum penumpang yang diizinkan remaja Anda miliki di dalam kendaraan.

Perencanaan Pajak Penghasilan Bagi Perkebunan Besar

Jika tujuan lapangan tiba-tiba bernilai empat poin dan gol kelima, pelatih sepak bola akan mengubah strategi mereka. Jenis perubahan skor ini telah terjadi di bidang perencanaan perumahan, namun banyak orang tetap menggunakan buku pedoman lama mereka.

Pembaruan pajak pendapatan dan real estat baru-baru ini telah menyesuaikan bagaimana permainan perencanaan harus dimainkan. Jika rencana real estat Anda dirancang sebelum mulai berlaku, pertimbangkan kembali bagaimana Anda menyusun perkebunan Anda bisa menghemat puluhan ribu dolar bahkan jutaan dolar.

Aturan Mengubah

Untuk memahami perubahan peraturan ini, kita harus mundur ke tahun 2000. Pajak real estat federal hanya berlaku untuk perkebunan yang melebihi $ 675.000 dan dikenai tarif sampai dengan 55 persen. Keuntungan modal jangka panjang dikenai pajak sebesar 20 persen. Sejak saat itu, jumlah yang dapat lulus bebas dari pajak properti telah melayang lebih tinggi, menjadi $ 5,43 juta pada tahun 2015, dan tingkat pajak atas properti turun menjadi 40 persen. Di sisi lain, tingkat pajak penghasilan biasa terbesar sebesar 39,6 persen bila ditambah dengan pajak penghasilan investasi bersih 3,8 persen sekarang lebih tinggi daripada tarif pajak federal.

Meskipun tingkat keuntungan modal utama sebesar 23,8 persen (jika termasuk pajak penghasilan Rugi Bersih 3,8 persen), tetap kurang dari tarif pajak properti, perubahan dalam perbedaan tarif pajak ini dapat secara signifikan mengubah langkah finansial terbaik dalam merencanakan sebuah perkebunan. Sementara pajak real digunakan untuk menjadi pemain berbahaya untuk dijaga, sekarang pajak penghasilan bisa menjadi lawan yang sama atau lebih besar.

Selain perubahan tarif pajak, perkembangan terbesar yang tidak direncanakan oleh kebanyakan perkebunan rakyat adalah peraturan yang relatif baru yang dikenal sebagai pemilihan portabilitas. Sebelum peraturan tersebut disahkan pada tahun 2011, jika seorang pasangan meninggal tanpa menggunakan pengecualian penuh, pengecualian yang tidak terpakai hilang. Ini adalah alasan utama mengapa banyak rencana real menciptakan kepercayaan atas kematian pasangan pertama. Portabilitas memungkinkan bagian yang tidak terpakai dari pengecualian pribadi sebesar $ 5,43 juta untuk dibawa ke orang yang selamat. Pasangan yang sudah menikah sekarang secara efektif memiliki pengecualian bersama senilai dua kali pengecualian individu, yang dapat mereka gunakan dengan cara apa pun memberikan manfaat pajak terbaik. Portabilitas hanya tersedia jika pengembalian pajak estat diajukan tepat waktu untuk pasangan pertama yang meninggal dunia.

Dari sudut pandang pajak federal, jika pasangan suami istri mengharapkan pasangan pertama meninggal dengan aset kurang dari $ 5,43 juta, bergantung pada portabilitas adalah strategi yang tepat untuk meminimalkan pajak dan memaksimalkan kekayaan ke ahli waris pasangan tersebut. Perencanaan perumahan untuk keluarga dengan aset kurang dari $ 10,86 juta sekarang jauh lebih banyak untuk memastikan bahwa properti didistribusikan sesuai dengan keinginan pasangan dan dengan tingkat kontrol yang ingin mereka pertahankan daripada tentang menghemat pajak. Namun, pajak negara bagian dapat mempersulit gambar karena mungkin berlaku untuk perkebunan yang lebih kecil.

Berikut adalah sejumlah permainan bahwa keluarga yang akan dikenai pajak properti harus mempertimbangkan untuk mengoptimalkan pajak mereka di lingkungan saat ini. Meski banyak tekniknya sudah familiar, cara penggunaannya pun telah berubah.

Perencanaan Perumahan Baru

Memberdayakan “Quarterback” Rencana Anda

Seorang quarterback yang sukses memiliki sekelompok pelatih yang solid yang memberikan bimbingan kepadanya, namun juga diperbolehkan untuk berpikir di kakinya. Demikian pula, quarterback sebuah perkebunan, pelaksana atau wali amanat, perlu diberikan kerangka kerja untuk membuat keputusannya tetapi juga fleksibilitas mengenai permainan mana yang akan dijalankan. Dokumen perencanaan perumahan hari ini harus mengakui bahwa peraturan atau situasi individu dapat berubah antara dokumen waktu ditandatangani dan kematian atau kejadian lain yang membawa mereka berlaku. Fleksibilitas dapat dilakukan dengan secara tegas memberikan pelaksana dan wali amanat dengan wewenang untuk membuat pemilihan pajak tertentu dan hak untuk menolak aset, yang memungkinkan fidusia mendapatkan lahan perkebunan dengan cara yang lebih efisien pajak. Memberdayakan pelaksana memiliki risikonya, namun membangun tim penasihat pendukung yang solid akan membantu memastikan bahwa dia mengambil langkah-langkah yang diperlukan untuk mengelola perkebunan dengan benar.

Maksimalkan Nilai Penyesuaian Dasar Anda

Kesalahpahaman umum bahwa hadiah seumur hidup secara otomatis mengurangi tanggung jawab pajak estat Anda. Karena dua sistem perpajakan transfer bersatu, hadiah seumur hidup sebenarnya hanya mengurangi jumlah yang bisa melewati bebas pajak saat meninggal dunia. Hadiah seumur hidup menyelesaikan transfer kekayaan marjinal hanya jika pembayar pajak membuat hadiah dan hadiah itu diapresiasi di luar perkebunan donor. Dulu, orang pada umumnya ingin memberi hadiah sedini mungkin, tapi itu tidak lagi selalu menjadi strategi yang paling efektif karena manfaat pajak penghasilan dari aset beastathing.

Satu perbedaan besar antara pemberian dan transfer seumur hidup pada saat kematian adalah bagaimana perolehan modal dihitung saat penerima menjual aset tersebut. Dengan pemberian aset yang terapresiasi, penerima dikenai pajak atas perbedaan antara dasar biaya transferor, biasanya jumlah yang dibayarkan oleh donor untuk aset tersebut, dan harga jualnya. Dasar biaya aset warisan disesuaikan dengan nilai pasar wajar aset pada tanggal kematian pemilik (atau dalam beberapa kasus, enam bulan kemudian).

Ketika memilih aset mana yang akan diberikan kepada ahli waris, sangat penting untuk memberikan hadiah seumur hidup dengan aset yang sangat rendah dan mempertahankan aset yang sangat dihargai sampai mati. Jika penerima manfaat mewarisi aset yang memiliki penghargaan sebesar $ 100.000 atas kematian donor tersebut, penyesuaian dasar dapat menghemat $ 23.800 dalam pajak pendapatan federal dibandingkan jika penerima manfaat telah menerima properti yang sama dengan hadiah seumur hidup. Sayangnya, penyesuaian dasar atas kematian bekerja dengan dua cara. Jika aset yang diwariskan telah kehilangan $ 100.000 antara waktu pembelian dan kematian pemiliknya, biaya dasar penerima akan dikurangi menjadi nilai pasar wajar properti saat ini. Oleh karena itu, menguntungkan untuk mewujudkan kerugian modal sebelum kematian jika memungkinkan.

Memegang aset yang dihargai sampai kematian menarik bagi tujuan pajak penghasilan, namun mungkin tidak disarankan jika aset tersebut merupakan posisi terkonsentrasi atau tidak sesuai dengan keseluruhan tujuan portofolio Anda. Untuk jenis aset ini, perlu dianalisis apakah biaya pajak capital gain layak dilakukan segera atau jika Anda harus mengikuti strategi lain, seperti lindung nilai, menyumbangkan aset tersebut untuk amal atau memberikan kontribusi properti ke dana pertukaran.

Memilih untuk tidak mendanai kepercayaan penampungan kredit atas kematian pasangan pertama adalah contoh sempurna untuk memaksimalkan nilai penyesuaian dasar. Perwalian ini biasanya didanai pada kematian pasangan pertama untuk memastikan bahwa tidak ada pengecualian pasangan pertama yang terbuang sia-sia. Karena peraturan portabilitas memungkinkan pasangan yang masih hidup untuk menggunakan jumlah pengecualian pasangan yang telah meninggal, tidak lagi penting untuk mendanai kepercayaan penampungan kredit. Sebagai gantinya, membiarkan semua aset melewati pasangan yang masih hidup secara langsung memungkinkan Anda untuk mengambil langkah maju atas dasar aset pada kematian pasangan pertama, dan kemudian pasangan lain setelah pasangan kedua tersebut. Bergantung pada jumlah apresiasi dan waktu antara dua kematian pasangan ‘, tabungan bisa menjadi substansial.

Hadiah tahunan

Membuat hadiah tahunan adalah strategi tradisional yang tetap menarik saat ini. Selain $ 10.86 juta yang bisa diberikan pasangan selama masa hidup mereka atau saat meninggal, ada juga beberapa situasi “freebie” dimana hadiah tidak dihitung untuk jumlah ini. Anda dapat membuat hadiah sampai jumlah pengecualian tahunan, saat ini $ 14.000, untuk jumlah individu yang tidak terbatas, dan Anda dapat melipatgandakan jumlah ini dengan memilih pembagian hadiah atas pengembalian pajak hadiah atau dengan memberi pasangan Anda memberi hadiah terpisah kepada penerima yang sama.

Mentransfer $ 14.000 mungkin tidak tampak seperti strategi perencanaan pajak estat yang berarti bagi seseorang dengan lebih dari $ 11 juta, namun jumlahnya bisa bertambah dengan cepat. Misalnya, jika pasangan suami-istri memiliki tiga anak dewasa yang sudah menikah, masing-masing memiliki dua anak mereka sendiri, pasangan tersebut dapat mentransfer $ 336.000 ke keluarga ini setiap tahun dengan hanya menggunakan pengecualian tahunan mereka. Jika penerima menginvestasikan dana ini, apresiasi masa depan juga timbul di luar perkebunan donor, dan pendapatannya dapat dikenakan pajak dengan tarif lebih rendah.

Menyumbang pemberian pengecualian tahunan kepada 529 Merencanakan tabungan pendidikan untuk enam cucu dapat mempercepat proses pemberian hadiah dan meningkatkan tunjangan pajak penghasilan. Sebuah pemilihan khusus memungkinkan Anda untuk membagikan hadiah eksklusif tahunan senilai lima tahun ke dalam Rencana 529, yang saat ini mengizinkan $ 840.000 dalam total hadiah untuk keenam cucu tersebut. Dalam skenario ini, kakek-nenek tidak akan diizinkan untuk memberikan hadiah bebas pajak kepada cucu selama empat tahun pajak berikut. Karena aset dalam Rencana 529 meningkatkan penangguhan pajak dan penarikan untuk biaya pendidikan yang berkualitas bebas pajak, Anda dapat mewujudkan penghematan pajak penghasilan yang substansial di sini. Jika Anda menganggap satu-satunya pertumbuhan dalam akun adalah 4 persen keuntungan modal, yang direalisasikan setiap tahun, yang menghasilkan sekitar $ 8.000 dalam pendapatan pajak penghasilan tahunan per tahun, dengan asumsi donor berada di dalam kelompok pajak tertinggi.

Anda juga dapat membayar uang kuliah siswa langsung ke perguruan tinggi atau universitas, karena pembayaran ini dikecualikan dari pajak hadiah. Pengecualian ini berlaku untuk biaya pengobatan dan premi asuransi kesehatan, selama pembayaran dilakukan langsung ke penyedia layanan.

Mengingat bahwa hadiah pengecualian tahunan tidak berdampak pada pengecualian seumur hidup sebesar $ 5,43 juta, saya sarankan untuk membuat hadiah ini lebih awal dan sering, namun ingatlah untuk memberikan uang tunai atau aset yang hanya sedikit mendapat apresiasi. Semakin dini Anda membuat hadiah, semakin banyak waktu yang harus di hargai dan dihargai bagi pendapatan.

Pemberian Amal Seumur Hidup

Sebelumnya saya menyebutkan bahwa Anda ingin menghindari pemberian efek berharga selama masa hidup Anda. Pengecualian terhadap peraturan tersebut adalah pemberian untuk amal. Dengan menyumbangkan sekuritas terapresiasi yang telah Anda tahan selama lebih dari satu tahun, Anda bisa mendapatkan pengurangan amal untuk nilai pasar keamanan dan juga menghindari membayar pajak capital gain yang akan Anda bayar jika Anda menjual aset tersebut.

Jika Anda tahu bahwa Anda memiliki niat baik, lebih efektif untuk menyumbangkan sekuritas yang dihargai di awal kehidupan, daripada pada saat kematian, karena hal itu akan menghilangkan apresiasi masa depan terhadap aset dari harta warisan Anda.

Menggunakan Trusts untuk Meningkatkan Efektivitas Transfer

Transfer seumur hidup ke kepercayaan standar yang tidak dapat dibatalkan tidak lagi sama menariknya seperti dulu, sekarang tingkat pajak properti mendekati tingkat keuntungan modal. Aset yang dipindahkan ke trust yang tidak dapat dibatalkan selama masa pemberi hibah biasanya tidak mendapat langkah dasar atas kematian pemberi hibah. Oleh karena itu, menentukan apakah lebih menarik untuk melakukan transfer atau penanggalan seumur hidup dalam keadaan tertentu memerlukan asumsi dan analisis kemungkinan hasil.

Meskipun demikian, mendanai kepercayaan tertentu sehubungan dengan teknik perencanaan lainnya dapat meningkatkan keefektifan perencanaan. Keyakinan pemberi kepercayaan yang sengaja rusak (IDGT) adalah salah satu jenis kepercayaan yang paling menarik untuk transfer kekayaan, karena donor diperlakukan sebagai pemilik aset kepercayaan untuk tujuan pajak penghasilan tetapi tidak untuk keperluan pajak perkebunan dan hadiah. Kewenangan pemberi kepercayaan yang cacat adalah entitas yang tidak diperhatikan untuk tujuan perpajakan, sehingga setiap pendapatan yang diperoleh kepercayaan tersebut dapat dikenakan pajak kepada pemberi hibah. Dengan membayar pajak atas pendapatan kepercayaan, pemberi dana secara efektif mentransfer kekayaan tambahan kepada penerima manfaat.

Strategi populer lainnya adalah agar pemberi pinjaman memberikan pinjaman dengan suku bunga rendah kepada kreditor pemberi kepercayaan yang cacat. Kepercayaan tersebut kemudian menginvestasikan dananya. Selama portofolio kepercayaan melampaui tingkat suku bunga yang dikenakan pada pinjaman, kelebihan pertumbuhan beralih ke kepercayaan tanpa konsekuensi pajak transfer.

Salah satu cara umum untuk mempermalukan kepercayaan adalah karena dokumen kepercayaan memungkinkan pendeta mempertahankan kekuatan untuk mengganti aset yang dimiliki oleh kepercayaan terhadap aset lainnya. Dengan asumsi kepercayaan memiliki ketentuan ini, sangat kuat untuk secara rutin menukar aset yang sangat dihargai yang dimiliki oleh kepercayaan yang tidak memenuhi syarat untuk menjadi basis langkah-langkah dengan aset dengan nilai setara yang dimiliki oleh pemberi pinjaman yang tidak memiliki apresiasi, seperti kas.

Alih-alih memberi dana kepercayaan pada penampungan kredit atas kematian pasangan pertama, pasangan yang masih hidup mungkin memilih untuk menerima semua aset secara langsung dan kemudian segera mendanai IDGT yang mencakup kekuatan untuk mengganti aset. Penghasilan perwalian akan dikenakan pajak kepada pasangan yang masih hidup, yang memungkinkan dilakukannya transfer kekayaan tambahan, dan pemberi pinjaman dapat menggunakan kekuatan bertukar untuk meminimalkan biaya pajak penghasilan atas penyesuaian dasar yang telah hilang.

Setiap teknik transfer, seperti gruner mempertahankan anuitas kepercayaan (GRAT), yang memungkinkan seorang donor untuk mentransfer aset tanpa menghasilkan hadiah juga berharga, karena membantu melestarikan jumlah pengecualian seumur hidup selama mungkin, sehingga memaksimalkan aset yang dapat menguntungkan dari dasar yang disesuaikan.

Akhirnya, kepercayaan bisa berguna untuk menjaga aset dari properti Anda yang seharusnya tidak disertakan di dalamnya. Misalnya, orang kaya umumnya harus membeli asuransi jiwa melalui kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, bukan secara langsung dalam nama individu yang diasuransikan. Asuransi jiwa yang dimiliki oleh orang-orang yang hilang adalah termasuk di dalam properti kena pajak mereka. Dengan menciptakan kepercayaan yang didanai melalui pemberian pengecualian tahunan dan meminta kepercayaan untuk membeli polis, Anda dapat memastikan bahwa pajak perkebunan tidak mengambil 40 persen dari hasil kebijakan.

Hindari Membayar Pajak Wajib Pajak Penghasilan

Sementara istilah “pendapatan sehubungan dengan turunan” (IRD) mungkin tidak jelas, penting untuk memahaminya, karena ini adalah salah satu transaksi terburuk di kota. IRD adalah penghasilan yang berhak diterima orang namun tidak diterima sebelum kematian. Sementara gaji dan bunga yang belum dibayar adalah contoh umum, risiko terbesar terletak pada akun pensiun dan anuitas.

Rekening pensiun, seperti 401 (k) dan IRA tradisional, biasanya didanai dengan uang sebelum pajak dan dikenai pajak atas pengembalian pajak properti orang tua pada nilai pasar mereka pada tanggal meninggal tanggal meninggal. Namun, karena ini adalah aset sebelum pajak, penerima manfaat akhirnya harus membayar pajak atas penghasilan sebelum menerimanya. Sebagai contoh sederhana, jika seorang warga negara memperoleh IRA $ 1 juta yang dikenai pajak atas pengembalian pajak properti sebesar 40 persen pada tahun 2014, penerima juga perlu membayar pajak tambahan untuk penarikan dari IRA saat dia menerimanya. Dengan asumsi tidak ada pertumbuhan aset dan bahwa penerima manfaat berada di dalam kelompok pajak penghasilan utama, mengenakan pajak sebesar 39,6 persen, penerima harus membayar pajak penghasilan $ 396.000 sebagai akibat dari warisan tersebut dan perkebunan tersebut akan membayar $ 400.000 pajak properti. . Hal ini menghasilkan total pajak sebesar $ 796.000 dari aset $ 1 juta. Bandingkan dengan akun kena pajak, di mana aset akan sesuai dengan biaya yang disesuaikan dengan nilai pasar wajar pada tanggal kematian, jadi penerima biasanya tidak perlu membayar banyak, jika ada, pajak penghasilan untuk mengakses aset. Oleh karena itu, pajak hanya akan menjadi $ 400.000 – sekitar setengah dari jumlah yang diaplikasikan pada IRA.

Pajak tambahan sedikit dilebih-lebihkan pada contoh di atas, karena pajak real estat yang dibayarkan ke IRD dapat menjadi potongan terperinci yang tidak termasuk dalam tingkat 2 persen. Meskipun demikian, ini menggambarkan bahwa lebih baik meminimalkan IRD dan menghasilkan pajak berganda jika memungkinkan.

Mungkin masuk akal untuk mengambil distribusi dari akun sebelum pajak Anda sendiri dalam situasi tertentu, karena membayar pajak penghasilan selama hidup Anda memungkinkan Anda mengurangi pemaparan pajak properti utama Anda. Mengkonversi akun pensiun tradisional ke akun Roth juga dapat membantu memaksimalkan nilai properti Anda. Kebanyakan orang juga ingin menghindari anuitas juga, bukan hanya karena biaya biasanya tinggi, tapi karena mereka diperlakukan sebagai IRD dan tidak menerima penyesuaian dasar atas kematian pemiliknya.

Baca juga: cek pajak kendaraan

Permainan yang tepat untuk rencana real estat Anda menjadi lebih spesifik bagi situasi Anda: di mana Anda tinggal, bagaimana Anda berinvestasi, harapan hidup, sasaran dan prioritas Anda, dan rencana kehidupan masa depan Anda. Dengan tidak adanya jawaban satu ukuran pun, penting untuk menjalankan proyeksi keuangan untuk memahami konsekuensi pajak pendapatan dan transfer dari pilihan Anda, sehingga Anda dapat menentukan langkah terbaik untuk situasi Anda. Pastikan Anda memiliki seseorang di tim Anda yang dapat menganalisis secara akurat apa yang terbaik untuk situasi Anda dan, yang terpenting, jagalah agar rencana permainan Anda tetap fleksibel.